Manual para el conocimiento del cliente y la prevención y detección de operaciones inusuales o sospechosas de constituir de lavado de activos

Abstract

El lavado de dinero y activos es un delito trasnacional y es el mecanismo a través del cual se oculta el verdadero origen ilícito de dineros o productos provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera y cuyo fin es vincularlos como legítimos dentro del sistema económico legal de un país. Durante varios años en Colombia se ha observado como el narcotráfico, el contrabando y otras actividades ilícitas que se desarrollan dentro o fuera del país enriquecen a unos cuantos, y como éstos realizan diferentes actividades tendientes a darle la apariencia de legal o a convertir en legales los dineros adquiridos de manera ilegal. Es por esto que varios países y diferentes entidades interestatales e interinstitucionales han diseñado, recomendado e implementado un mínimo de requisitos y actividades de control que deben llevar a cabo las personas (naturales y jurídicas) para evitar ser utilizados como instrumento para el lavado de activos; este trabajo expone entonces la manera en que se debe llevar a cabo dicho control.