Propuesta a la revisión fiscal de planeación tributaria en renta año 2006 para Filandas y Compañía S.A.
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Fecha
2006
Autores
Escobar López, Patricia Eugenia
Huertas Martínez, Adriana María
Ramírez Tabares, Luz Yaneth
Título de la revista
ISSN de la revista
Título del volumen
Editor
Universidad Autónoma Latinoamericana (UNAULA)
Resumen
Descripción
Nuestro trabajo está compuesto por una parte teórica y otra práctica, en la teórica
plasmamos aspectos legales, contables y tributarios que debe tener el revisor
fiscal al momento de revisar la planeación tributaria de una empresa del sector
real para el año gravable 2006, además programas de auditoría tributaria
enfocados a determinar el cumplimiento de la normatividad. Con el propósito de
soportarlos adecuadamente y dejar evidencia suficiente al momento de ser
seleccionado por la DIAN en un programa de fiscalización.
En la práctica mostramos a través de extensiones aritméticas los controles que
puede tener la administración para elaborar una planeación tributaria razonable
así:
-Balance de prueba a junio 30 de 2006
-Estado de resultados a junio 30 de 2006
-Cuentas contables 5115-5215 industria y comercio
-Anexo fiscal
-Anexo renta presuntiva
-Anexo partidas conciliatorias estado de resultados
-Relación de las declaraciones de retención en la fuente presentadas de enero a
junio 2006
- Relación de las declaraciones de IVA presentadas de enero a junio 2006
- Formato declaración de renta 2005- a junio 30 2006
- Cálculo de extensiones aritméticas
- Cálculo de corrección monetaria
- Cálculo de la diferencia patrimonial
- Cálculo de las fuentes y usos
- Matriz riesgo de fiscalización
- Matriz DOFA
- Cálculo matriz de fiscalización
- Matriz de auditoría.